カテゴリー：『 知識の解説 』の記事一覧
- その他 １ 養子縁組の利用 養子縁組は節税対策として利用されることがあります。養子縁組をすると、法定相続人の数が増えるため基礎控除額が大きくなるためです。基礎控除額は、3000万円＋600万円×法定相続人の数で計算されますので、控除額は法定相続人の人数によって左右されます。 養子は実子と同じく「子」として相続権が発生し、法定相続人となりますので、養子縁組によって法定相続人が増え、1人に…
- どのような財産に相続税がかかるのか どのような財産に相続税がかかるのか 相続税の課税対象となる相続財産は、遺産分割対象の財産と違います。 実際に相続税を計算するとき、被相続人はいったいどのような財産をどれだけもっているのか、そのうちどのような相続財産が相続税の課税の対象になるのか、そしてその財産の評価額はいったいいくらなのかということをわかっていないと相続税額は計算できません。まず、相続財産とは、被相続人に属する…
- どのような財産に贈与税がかかるのか どのような財産に贈与税がかかるのか 贈与税の課税対象になる財産は、相続と同じように、金銭に換算できる財産についてです。 また相続税にみなし相続財産があったように、贈与税にもみなし贈与財産がありますし、贈与財産とされても非課税とされる財産もあります。 相続税課税対象の財産と贈与税課税対象の財産は原則として同じように考えます。 基…
- よくある質問 相続税Ｑ＆Ａ 相続税の還付について 相続税の還付の手続きは面倒ですか？ 実際の手続きや、税務署からの問い合わせに対する対応は当事務所で行いますので、ご依頼者様に手続きの負担を強いることはほとんどありません。相続税の還付請求の主な目的が土地評価の減額という場合、遺産分割協議書の作成や、預金や不動産の名義書き換えなどをお願いすることもありません。 最初の税理士を疑っているよ…
- 不動産の評価 不動産の評価 相続税が発生するような相続においては、ほとんど土地や家屋のような「不動産」が含まれています。平成25年度のかかる相続においては、相続財産の全体のうち、土地や家屋などの不動産は、約半数を占めています。まず、不動産には「土地」と「家屋（建物）」があります。 土地と家屋では評価方法が違います。 1 土地の評価 路線価方式または倍率方式で評価します …
- 不動産以外の相続財産の評価の方法 不動産以外の相続財産の評価の方法 不動産以外の財産の評価方法も、相続税法と財産評価基本通達により定められています。 国税庁のＨＰなどで一般に公表されていますので、それらに従って評価します。 預貯金 預貯金は、相続や遺贈等のあった日現在の預入残高が評価額となります。 定期預金などの場合は残高だけでなく、相続開始の日現在において解約するとした場合に支払を受けるこ…
- 不動産編 1.小規模宅地等の特例の利用 被相続人等の事業のために使用されていた宅地や被相続人等の住居のために使用していた宅地を、相続または遺贈によって取得した場合は、相続税を計算する際に、その宅地等の評価額の一定割合を減額できる特例があります。これを「小規模宅地等についての相続税の課税価格の計算の特例」（小規模宅地等の特例）といいます。これは、相続税の納税の資金調達のために、住居を売却し…
- 土地に関するその他の評価方法 土地に関するその他の評価方法 土地を評価する方法は、相続税評価額による評価だけではありません。 土地の価格の評価としては、一般に次の4つがあげられます。 実勢価額（取引価格） 地価公示価格（標準価格） 相続税評価額（路線価方式・倍率方式） 固定資産税評価額 相続財産の評価をする場合、遺産分割におけ…
- 延納と物納 延納と物納 相続税の納付は、相続開始後わずか10ヵ月後に、現金一括払いです。 相続税の納付期限が目前に迫ってきて、「支払う現金がない、どうしよう？？」という事態は珍しいことではありません。例えば、被相続人の財産が、自宅の不動産のみの場合など、相続財産の中にすぐに現金に換金できるような預貯金や株券などがない場合は、どうしたらよいのでしょうか。 自宅は住み続けたいから売り払いたく…
- 暦年課税と相続時精算課税 暦年課税と相続時精算課税 贈与税の課税制度には、暦年課税と相続時精算課税があります。 暦年課税 １年を区切りとした課税制度 暦年課税制度とは、1月1日から12月31日までの間に、贈与によってもらった財産を合計して、年間110万円を超えなければ、贈与税は発生しないという「1年間」を区切りとした課税制度です。贈与税は、贈与の額が年間一定額「110万円」…
- 申告･納税をしなかった場合のペナルティ 申告･納税をしなかった場合のペナルティ 「相続税なんて払いたくない・・・」というのが相続人たちの本音かもしれません。ただ、相続税は払うものと法律で決まっていますので、払いたくないからと言って払わずにＯＫというものではありません。相続税の申告をしなかったり、嘘をついて少なく申告したり、虚偽の申告をすると、本来支払うべき相続税の他にペナルティとして追加の税金が課せられます。申告期…
- 相続税がかからない財産 相続税がかからない財産 相続財産に含まれても相続税の課税対象にならない財産があります。 相続税の課税対象となる財産は、金銭に換算できる財産でも、課税対象から除かれる財産があります。これを「非課税財産」といいます。 非課税財産とは、例えば、国や地方公共団体などへの寄付金や墓石や仏壇などの祭具の購入費用、生命保険や死亡退職金の非課税分などです。 非課税財産 非課…
- 相続税とは 相続税とは 相続は、亡くなった人（被相続人）の財産を法定相続人で分けて、自分のものになったので、「はい、おしまい」というものではありません。 相続は、当然に、ただで財産を受け取れる制度ではありません。 亡くなった人（被相続人）から一定以上の財産を相続した場合には、「相続税」という税金を支払わなくてはいけないのです。 「相続」には「相続税」が発生することに注意しましょう。 …
- 相続税の申告と納税 どこに、どのように申告するのか 納税義務者自らが申告する 相続税は、納税義務者が自ら申告することで納税額が確定する「申告納税方式」です。 申告納税方式に対して、税務署などが税額を決定して納税者に通知する方法を賦課課税方式といいます。例えば、住民税や固定資産税、自動車税などが賦課課税方式に該当します。 申告納税方式は、納税義務者が税法に従って税額を計算し、自ら申告する…
- 相続税の計算の前にするべきこと 相続税の計算の前にするべきこと 相続税の計算をする前に、まず、法定相続人の確認、遺言の有無の確認、遺産と債務の確認、遺産の評価、遺産の分割などの手続きが必要です。 相続税の課税方法には、遺産自体に対して課税する「遺産課税方式」と遺産を取得した人の取得財産に対して課税する「遺産取得課税方式」があります。 日本においては、原則として、法定相続人が法定相続分に従って遺産を取得したもの…
- 相続税の計算方法 大きく分けて3つのステップで計算 日本の相続税の計算は、相続や遺贈、死因贈与によって財産をもらったそれぞれが、もらった財産に対して税率をかけて計算するような単純な方式でありません。 日本の課税方式である「法定相続分課税方式」は少し複雑な計算方法です。この課税の考え方は、①被相続人の相続財産全体を課税対象とする考え方をしており、どのような分配の仕方を行っても、相続財産…
- 相続税の課税のしくみ 相続税の課税のしくみ 相続税には大きく分けて遺産課税方式と遺産取得課税方式という二つの課税方式があります。 課税方式と納税義務者 相続税課税方式納税義務者 日本法定相続分課税方式相続人／受遺者／受贈者 アメリカ イギリス遺産課税方式遺言執行人 ドイツ フランス遺産取得課…
- 相続税知識の解説 相続税トラブルのポイントや相続税に関する法律用語の解説を紹介しています。 相続税について 相続税についての一般的な説明です。相続税の申告と納税方法について説明しています。 相続税とは相続税の申告と納税延納と物納申告･納税をしなかった場合のペナルティ 相続税の計算について …
- 相続財産の評価について 相続財産の評価について 相続税の対象となる財産は、金銭に見積ることができる経済的価値のある財産すべてです。 相続や遺贈で受け取った財産が現金や預貯金のような、価値がすぐわかるようなものであればよいのですが、現実の相続においては、相続財産には、土地や家屋などの不動産、絵画や骨董品などの動産など、必ずしも簡単に評価できないものも含まれています。相続財産の評価の方法を理解して初めて…
- 贈与税とは 贈与税とは まず、贈与とは当事者の一方が自己の財産を無償で相手に与える意思を表示し、相手方がこれを承諾することによって成立する契約をいいます。 つまり、「〇〇をあげます。」と「〇〇をいただきます。」という意思表示で成立する契約です。 財産をあげる人を「贈与者」、もらう人を「受贈者」といいます。 例えば、ＸがＢに対して何の見返りもなく、現金200万円をあげる意思表示をして、Ｂも承…
- 贈与編 １ 暦年贈与の利用 贈与税は相続税に比べて税率が高く設定されています。 一般的に贈与は、夫から妻、妻から夫などの夫婦間や、親子間、祖父母から孫へ行われるもので、仮にこの贈与に税金がかからないとしたら、家族間のお金の移動に対しては「相続税」を納めなくても済むようにしてしまうこともできるからです。それを阻止するために、「贈与税」の課税によって相続税逃れが出来ないようにしています。贈…
他にはないサービス。無料相談は原則、受け付けません。
無料相談を掲げる法律事務所とは一線を画し、価格競争には参加せず、報酬に見合う良質なサービスを提供しています。他の弁護士事務所にできないミッションを達成し、紛争解決に集中してリソースを割くために、相談対象を紛争性がある相続事件に限定しています。
「内容証明が届いた」「対立当事者に弁護士が就いた」「調停･裁判中」「調停･裁判目前」「弁護士を替えることを検討中」など、紛争性が顕在化している方は電話相談（初回15分）･メール相談（1往復のみ）･土日夜間の電話相談(初回15分)で対応します。
相続税を納める必要があり、
かつ遺産分割でもめている方は相談無料
| 来所 | ビデオ通話 | 電話･メール･土日夜間 | |
|---|---|---|---|
| 相続税の納税義務があり、 かつ遺産分割でもめている事件 | 無 料 | 1時間：62,000円税別 | 電話：初回15分 メール：初回1往復 土日夜間：初回15分 無 料 |
| 内容証明が届いた事件 | 1時間：12,000円税別 ※来所困難な方に限り、 1時間30,000円税別にて 電話相談に応じます。 | ||
| 対立当事者に弁護士が就いた事件 | |||
| 調停･裁判中、調停･裁判目前の事件 | |||
| 弁護士を替えることを検討中の事件 | |||
| その他、紛争性がある事件 （潜在的なものも含めて） | 非対応 | ||
| 税務に関する法律相談 | 1時間：50,000円～税別 | 1時間：100,000円～税別 | |
| 国際法務･国際税務に関する法律相談 | 1時間：100,000円～税別 | 1時間：150,000円～税別 |
| 来所 | ビデオ通話 | 電話･メール･土日夜間 | |
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| 内容証明が届いた事件 | 1時間： 12,000円（税別） ※来所困難な方に限り、1時間30,000円（税別）にて電話相談に応じます。 | 電話：初回15分 メール：初回1往復 土日夜間：初回15分 無 料 |
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| 対立当事者に弁護士が就いた事件 | |||
| 調停･裁判中、調停･裁判目前の事件 | |||
| 弁護士を替えることを検討中の事件 | |||
| その他、紛争性がある事件 （潜在的なものも含めて） | 非対応 | ||
| 税務に関する法律相談 | 1時間： 50,000円～（税別） | ||
| 国際法務･国際税務に関する法律相談 | 1時間： 100,000円～（税別） | ||
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